Simulez votre stratégie patrimoniale

Le revenu net déclaré, c'est celui que votre employeur indique sur votre fiche de paie de décembre ou votre récapitulatif annuel — pas votre salaire brut (qui inclut les cotisations sociales que vous ne touchez jamais), mais pas encore votre revenu net imposable non plus. Entre les deux, l'administration retire automatiquement 10 % de ce revenu net déclaré, pour tenir compte forfaitairement de vos frais professionnels : c'est cet abattement de 10 % que ce simulateur calcule pour vous, vous n'avez rien à faire. Ce que vous obtenez ensuite s'appelle le revenu net imposable.

On peut encore le réduire avec des déductions personnelles : une pension alimentaire versée, des versements sur un Plan d'Épargne Retraite (PER), la part déductible de la CSG… Ce qu'il reste après ces déductions s'appelle le revenu fiscal taxable : c'est lui, et seulement lui, qui va être découpé en tranches.

Imaginez ce revenu fiscal taxable découpé en tranches, comme les marches d'un escalier. Chaque tranche a son propre taux, et ce taux augmente à mesure que vous montez les marches. La première tranche, jusqu'à 11 600 € par « part », n'est pas imposée du tout. Au-dessus, chaque euro supplémentaire est taxé au taux de la marche où il tombe — jamais tout votre revenu au même taux ! On appelle ça le barème progressif.

Le nombre de « parts » de votre foyer (1 pour une personne seule, 2 pour un couple, plus une demi-part par enfant pour les deux premiers, puis une part entière à partir du troisième) permet de partager votre revenu avant de lui appliquer ce barème : plus vous avez de parts, moins chaque part est élevée, donc moins vous payez d'impôt au total. C'est le quotient familial — son avantage est toutefois plafonné à 1 807 € par demi-part liée aux enfants. Une décote vient ensuite adoucir encore la note pour les foyers modestes. Le résultat de toutes ces étapes s'appelle l'impôt brut.

Dernière étape : contrairement aux déductions (qui agissent sur le revenu, avant le calcul), les réductions d'impôt agissent directement sur l'impôt brut lui-même — par exemple l'emploi d'une aide à domicile ou un investissement locatif Pinel. Ce qui reste à payer au final, c'est l'impôt net.

Hypothèse retenue : ce simulateur applique systématiquement l'abattement forfaitaire de 10 % (le plus favorable dans la grande majorité des cas), et non l'option pour les frais réels — plus précise mais qui nécessite de lister chaque dépense professionnelle, non modélisable ici simplement.

L'IFI ne concerne que votre patrimoine immobilier — pas votre compte en banque, pas vos actions. Il ne se déclenche que si ce patrimoine immobilier net (une fois vos emprunts immobiliers déduits) dépasse 1 300 000 €. En dessous de ce seuil, vous ne payez rien du tout.

Au-dessus, comme pour l'impôt sur le revenu, on applique un barème par tranches : plus votre patrimoine est élevé, plus le taux appliqué à la tranche supérieure augmente (de 0,5 % à 1,5 %), et seule la fraction qui dépasse chaque seuil est taxée à ce taux-là — jamais la totalité du patrimoine.

Un coup de pouce : votre résidence principale bénéficie d'un abattement de 30 % sur sa valeur avant d'entrer dans le calcul — comme si elle valait 30 % de moins aux yeux de l'administration fiscale. Et juste au-dessus du seuil d'entrée (entre 1,3 et 1,4 M€), une décote adoucit encore la transition.

Quand vous touchez des dividendes (le versement d'une entreprise à ses actionnaires) ou des intérêts (la rémunération d'un placement comme un compte à terme), l'État prélève par défaut 30 % — le fameux « prélèvement forfaitaire unique », ou flat tax. Il se décompose en 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de cotisations sociales — ce taux social est passé à 18,6 % depuis le 1er janvier 2026, portant le total à 31,4 % pour les revenus les plus récents.

Vous avez toujours le droit de refuser ce forfait et de choisir à la place le barème progressif classique de l'impôt sur le revenu (celui de l'onglet « Impôt sur le revenu ») — mais ce choix s'applique à tous vos revenus de capitaux mobiliers de l'année, vous ne pouvez pas piocher au cas par cas. Il n'est intéressant que si votre tranche d'imposition est basse (0 % ou 11 %) : dans ce cas, le barème vous coûte moins cher que le forfait de 12,8 %.

Pour les dividendes, un coup de pouce supplémentaire existe en cas d'option pour le barème : seuls 60 % du montant touché sont réellement imposés (abattement de 40 %). Cet avantage n'existe pas pour les intérêts, ni sur la part des cotisations sociales, toujours dues sur la totalité.

Ce simulateur ne concerne pas l'assurance-vie : même si les produits d'un contrat d'assurance-vie sont, sur le papier, une forme de revenus de capitaux mobiliers, ils suivent un régime fiscal à part (rachat avant ou après 8 ans, abattement annuel de 4 600 € pour une personne seule/9 200 € pour un couple après 8 ans, taux différents de ceux présentés ici). Autre différence importante : la hausse de la CSG au 1er janvier 2026 qui porte la part sociale à 18,6 % pour les dividendes et intérêts n'a pas touché l'assurance-vie, qui reste à 17,2 %. Pour une simulation sur votre contrat d'assurance-vie, parlons-en directement.